為了進一步提升國內銀行的信用風險管理能力，金管會於28日宣布，核准合作金庫、第一銀行、兆豐銀行、台北富邦、國泰世華、玉山銀行及中國信託等7家國銀，自2026年第四季起採用「信用風險內部評等法」（IRB法）計提資本。這一新制的實施，預計將使這些銀行的資本適足率（BIS）平均提升0.34個百分點，大幅增強我國銀行業的國際競爭力與風險管理能力。
IRB法的背景與意義
IRB法是一種基於銀行內部評等模型的資本計提方法，通過更精細地評估授信違約率和違約損失率，能夠更準確地衡量資產的信用風險和所需資本。金管會銀行局副局長王允中指出，這一方法不僅可以提高銀行的資本效率，還能強化其風險管理能力。
為了確保IRB法的穩健推行，金管會與財團法人金融聯合徵信中心及中央存款保險公司共同成立了專案審查工作小組，經歷了初審、複審、實地審查及一年試辦等多個階段，全面評估了各家銀行的風險管理架構、內部評等制度、模型發展及驗證、資料品質等多方面的能力。
核准銀行的條件與配套措施
7家銀行需符合以下條件才能適用IRB法：
- 資產規模達到新臺幣2.5兆元以上
- 普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率分別達到9.5%、11%及13%以上
此外，金管會還設定了產出下限（Output Floor）比率的過渡安排，7家銀行自2026年第四季起適用95%的產出下限比率，隨後每年調降5個百分點，至2027年第四季起適用最終72.5%的比率。這一系列措施旨在確保銀行在轉換過程中平穩過渡，不會因資本需求的變動而受到過大衝擊。
對銀行業的影響與展望
此次核准7家銀行採用IRB法，不僅有助於銀行提升資本適足率，還將促進其在信用風險模型開發與驗證、資料治理等方面的能力。金管會表示，這將使銀行能夠更有效地將內部評等結果應用於日常營運，支持業務穩健發展，進而提升整體銀行業的競爭力。
從產業面來看，IRB法的實施將成為我國銀行業邁向國際化的關鍵一步。通過更精確的風險管理和資本計提，銀行將更有能力應對未來的市場挑戰，並在全球市場中佔有一席之地。
對於普通民眾而言，這一新制的推行意味著銀行的資本基礎更加穩固，風險控制更加嚴謹，從而提高金融市場的穩定性和安全性。未來，我們可以期待銀行在業務拓展和股息分配方面的表現更加出色。
行動呼籲
面對這一重要的金融改革，作為讀者的你，不妨花些時間了解自己所使用的銀行是否在這7家核准名單之中。同時，關注這些銀行在未來的表現，看看它們如何利用新的IRB法來提升自身的競爭力和服務質量。
本文改寫整理自公開新聞來源，原始報導由自由時報發布。
常見問題 FAQ
什麼是IRB法？
IRB法是「信用風險內部評等法」的簡稱，是一種基於銀行內部評等模型的資本計提方法，能夠更精細地評估授信違約率和違約損失率，提高資本計提的準確性。
哪些銀行獲得了金管會的核准？
金管會核准的合作金庫、第一銀行、兆豐銀行、台北富邦、國泰世華、玉山銀行及中國信託等7家國銀，自2026年第四季起可以採用IRB法計提資本。
IRB法的實施對銀行有哪些好處？
IRB法的實施可以提高銀行的資本效率，強化風險管理能力，提升資本適足率，從而增強銀行的國際競爭力和業務發展能力。
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